Gửi tiền chưa có quy định, quy chế rõ ràng để tối ưu hóa dòng tiền
Thanh tra Bộ Tài chính vừa ban hành kết luận thanh tra tài chính tại Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Tây Ninh.
Theo đó, kết luận thanh tra số 66 của Thanh tra Bộ Tài chính cho thấy, năm 2023, Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Tây Ninh đã thực hiện việc chỉ đạo, ban hành quy trình, quy chế; triển khai thực hiện các văn bản chỉ đạo của Bộ Tài chính, UBND tỉnh, Hội đồng Xổ số kiến thiết khu vực miền Nam về kinh doanh xổ số.
Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Tây Ninh cũng xây dựng, thực hiện kế hoạch kinh doanh; chấp hành pháp luật trong hoạt động kinh doanh xổ số; kiểm tra giám sát tài chính; quản lý sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp và các quy định tài chính khác.
Tuy nhiên, trong triển khai thực hiện, công ty còn một số nội dung chưa đầy đủ, chưa phù hợp, cần phải điều chỉnh, bổ sung, xử lý.
Cụ thể, tổng số dư tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn của công ty tại thời điểm 31/12/2023 là gần 835 tỷ đồng bao gồm: Tiền mặt trên 18 tỷ đồng, tiền gửi không kỳ hạn hơn 79 tỷ đồng, tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn không quá 3 tháng hơn 186 tỷ đồng, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn là tiền gửi có kỳ hạn trên 3 tháng có số dư hơn 550 tỷ đồng (trong đó số gửi có kỳ hạn 12 tháng là 384,7 tỷ đồng).
Tại thời điểm 31/12/2023, công ty gửi tiền tại 13 tổ chức tín dụng và chi nhánh tổ chức tín dụng, gồm 76 hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với tổng số tiền 737 tỷ đồng mức lãi suất 2%/năm đến 8,7%/năm tùy vào thời điểm gửi. Trong năm 2023, lãi tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn của công ty số tiền trên 41 tỷ đồng (lãi dự thu năm 2023 số tiền trên 18,1 tỷ đồng).
Qua thanh tra phát hiện công ty chưa xây dựng các quy chế quản lý nội bộ liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, định mức tồn tiền mặt, tiền gửi; quy trình lựa chọn tổ chức tín dụng để gửi tiền dẫn đến tại nhiều thời điểm lượng tồn dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn còn lớn. Việc gửi tiền chưa có quy định quy chế rõ ràng để tối ưu hóa dòng tiền để sử dụng vốn của doanh nghiệp có hiệu quả.
Về quản lý nợ phải trả, theo báo cáo tài chính năm 2023 của công ty, nợ phải trả tại thời điểm ngày 31/12/2023 là trên 415,2 tỷ đồng, gồm: Nợ ngắn hạn trên 389,3 tỷ đồng; nợ dài hạn gần 26 tỷ đồng.
Nộp vào ngân sách nhà nước hơn 428 triệu đồng
Căn cứ kết quả thanh tra, Thanh tra Bộ Tài chính kiến nghị UBND tỉnh Tây Ninh chỉ đạo Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Tây Ninh và sở, ngành có liên quan xác định lại vốn điều lệ của công ty, phê duyệt lại vốn điều lệ để phù hợp với phương án sản xuất kinh doanh của công ty theo quy định, tránh để tình trạng dư thừa vốn nhiều gửi ngân hàng.
Yêu cầu Chủ tịch, Giám đốc Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Tây Ninh thực hiện chấn chỉnh việc chấp hành pháp luật trong hoạt động kinh doanh xổ số bao gồm: Bổ sung các điều kiện còn thiếu trong các hợp đồng gia công in vé số đảm bảo theo quy định; ban hành quy chế cụ thể về việc lựa chọn ký hợp đồng đại lý đảm bảo nguyên tắc công khai, minh bạch, khách quan và hiệu quả theo quy định; bổ sung các điều kiện và điều khoản trong hợp đồng đại lý vé số về mạng lưới phân phối vé, các điều cấm trong khuyến mại về xổ số; chấn chỉnh và khắc phục việc thực hiện quy định về nhận tài sản đảm bảo không đủ hồ sơ thủ tục liên quan đến xác định quyền sở hữu, quyền thừa kế tài sản cầm cố.
Thực hiện rà soát sửa đổi bổ sung quy chế quản lý nợ phải thu theo quy định của Thông tư số 75/2013 của Bộ Tài chính; khẩn trương ban hành các quy chế nội bộ để quản lý sử dụng vốn tại doanh nghiệp bao gồm Quy chế quản lý hàng tồn kho, các định mức hàng tồn kho; Quy chế quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, định mức tồn tiền mặt, tiền gửi; quy trình lựa chọn tổ chức tín dụng để gửi tiền theo quy định của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn Nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp.
Rà soát xác định mức vốn điều lệ phù hợp với phương án sản xuất kinh doanh của công ty theo quy định. Báo cáo UBND tỉnh phê duyệt điều chỉnh vốn điều lệ, tránh để tình trạng dư thừa vốn nhiều gửi ngân hàng.
Thực hiện công tác hạch toán kế toán và kê khai kịp thời đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước (NSNN) theo quy định của pháp luật. Kê khai bổ sung và nộp vào NSNN số tiền hơn 428 triệu đồng (thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 85 triệu đồng, lợi nhuận sau thuế hơn 342 triệu đồng). Phối hợp với Cục Thuế tỉnh Tây Ninh thực hiện tính số tiền chậm nộp, xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Chỉ đạo chấn chỉnh khắc phục các tồn tại đã phát hiện qua công tác thanh tra, thực hiện xác định rõ nguyên nhân, trách nhiệm dẫn đến các tồn tại đã nêu trong việc xây dựng quy trình, quy chế; quản lý kinh doanh xổ số; quản lý vốn, tài sản Nhà nước tại doanh nghiệp; hạch toán chi phí và thực hiện nghĩa vụ với NSNN.
Thực hiện các kiến nghị nêu trên và báo cáo kết quả thực hiện về Thanh tra Bộ Tài chính trong quý III năm 2024.
Bộ Công an tìm hơn 39.000 học viên được cấp chứng chỉ lái ô tô sai
Nghe lời người lạ, người phụ nữ "bay" mất 5 tỷ đồng
